Топ-3 решения для уплаты налогов с аренды недвижимости

Сдача недвижимого имущества в аренду для гостей города, особенно в летний период - еще одна возможность для севастопольцев получить дополнительный доход. УФНС РФ по г. Севастополю информирует как оплатить налог.

Чтобы отношения собственника и нанимателя находились в легальной плоскости, недостаточно просто заключить договор -  с полученных доходов в обязательном порядке необходимо уплачивать налоги.  

Действующее законодательство позволяет выбрать способ уплаты налогов, исходя из условий ведения бизнеса и целевого назначения помещения.

Арендодатель уплачивает налоги одним из трех способов:

• как физическое лицо, с уплатой налога на доходы физических лиц (НДФЛ);
• как лицо, применяющее специальный налоговый режим для самозанятых граждан- «налог на профессиональный доход»;
• как индивидуальный предприниматель.

Выбор зависит от таких факторов, как регулярность получаемых доходов, статуса жилья (жилое/нежилое), использования труда наемных работников и другое.

1 вариант: Уплата налога на доходы физических лиц.

Такой вариант подходит, если в аренду сдается жилая недвижимость не на регулярной основе, доход от аренды нестабильный (сезонный). Ставка налога в этом случае составляет 13% от полученных доходов. Пo итогам года владелец жилья заполняет декларацию 3-HДФЛ и предоставляет eё в налоговую службу.

В случае, если гражданин сдает квартиру постоянно и регулярно размещает объявления o посуточной или долгосрочной аренде, то такая деятельность имеет все признаки предпринимательской, т.к. это уже получение дохода на систематической основе. В этом случае, физическое лицо должно зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, либо получить статус плательщика налога на профессиональный доход.

2 вариант: специальный налоговый режим для самозанятых граждан - «Налог на профессиональный доход».

В этом случае арендодатель самостоятельно регистрируется онлайн в приложении «Мой налог». Ставка налогообложения составляет 4% при расчетах с физическими лицами или 6% при расчетах с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. Налог рассчитывается автоматически через приложение «Мой налог» на основании сформированных чеков за полученные услуги. Оплатить налог необходимо до 25 числа по итогам прошедшего месяца. Однако, применять такой способ можно при сдаче жилой недвижимости. Предоставлять офисные помещения или апартаменты в аренду можно исключительно в статусе предпринимателя.

Отметим, что, оформив «самозанятость» для того, чтобы осуществлять деятельность по предоставлению в аренду жилья, можно работать в любой компании и даже на государственной службе.

Следует отметить, что севастопольцы часто выбирают для себя данный спецрежим: в настоящее время более 25 тысяч граждан зарегистрировались в качестве «самозанятых» и среди них немало тех, кто осуществляет  сдачу в аренду помещений.

3 вариант: Уплата налога в качестве индивидуального предпринимателя.

При этом способе необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя в налоговых органах. В этом случае действуют следующие ставки налогообложения:

• Общая система налогообложения- 13% (можно учесть сумму расходов на ведение бизнеса в случае их документального подтверждения);
• Упрощенная система налогообложения - 4% (доходы), 10% (доходы «минус» расходы). Такие ставки УСН установлены для Севастополя.
• Патентная система налогообложения- стоимость по виду деятельности можно рассчитать на официальном сайте ФНС, воспользовавшись сервисом «Налоговый калькулятор - Расчет стоимости патента»).

Подобрать режим налогообложения поможет сервис ФНС России "Создай свой бизнес". 

При оформлении предпринимательства можно сдавать не только жилую недвижимость, но и нежилые коммерческие помещения, а также вести деятельность по предоставлению услуг в гостиницах и апартаментах. Кроме того, предприниматели могут привлекать наемных работников к ведению бизнеса.

Следует отметить, что неофициальная сдача недвижимости всегда связана с рисками для недобросовестных собственников. Неплательщика налогов ждет полное взыскание налогов. Кроме того, будут начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ (за каждый день просрочки), также штраф за неоплаченный в срок налог - 20% от общей суммы неуплаты и штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации.

Налоговая служба регулярно рассматривает обращения от неравнодушных граждан, в которых сообщается о фактах сдачи квартир и другого имущества. Учитывая, что 90 % сдачи жилья осуществляется с помощью рекламы в различных интернет источниках, информация о тех, кто уклоняется от налогообложения, доступна для контролирующих органов.